2016年初级银行从业资格考试试题：公司信贷（全真模拟卷1）
一、判断题(共20题，每小题1分，共20分)请对下列各题的描述作出判断。正确请选A错误请选B。
1.我国外汇贷款利率由金融机构自行确定。 ( )
A.对
B.错
2.狭义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。 ( )
A.对
B.错
3.保证就是由任意第三人担保债务人履行债务的一种担保制度。 ( )
A.对
B.错
4.公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。 ( )
A.对
B.错
5.企业从银行获取贷款的行为属于直接融资。 ( )
A.对
B.错
6.细分市场结构吸引力分析中，主要是对同行业竞争者、潜在新加入竞争者、替代品、购买者和供应商5种威胁银行短期盈利的因素作出评估。 ( )
A.对
B.错
7.企事业单位的一般存款账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。 ( )
A.对
B.错
8.信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。 ( )
A.对
B.错
9.在同一细分市场上，客户的需求具有较多的共同性。 ( )
A.对
B.错
哥10.信贷资金的运动是一种“二收二支”的资金运动。 ( )
A.对
B.错
11.应付利润、应付工资可能为流动负债，也可能为长期负债。 ( )
A.对
B.错
12.公司一般会尽可能用银行贷款来满足营运资本投资需求。 ( )
A.对
B.错
13.信贷资产的流动性越高，区域风险越小。 ( )
A.对
B.错
14.同一财产只能设立一个抵押权，但可设数个质权。 ( )
A对
B.错
15.如果借款人贷款时约定的还款来源发生变化.但目前已偿还了部分贷款。该贷款可视为正常贷款。 ( )
A.对
B.错
16.贷款项目评估是以贷款人出具的资料为基础，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论与方法。 ( )
A.对
B.错
17.借款人盈利能力的比率通过杠杆比率反映。 ( )
A.对
B.错
18.某种银行信贷产品市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。那么这种银行信贷产品所处的生命周期是衰退期。 ( )
A.对
B.错
19.进入壁垒的高低是评估行业风险的主要因素。 ( )
A.对
B.错
20.对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的。 ( )
A.对
B.错
二、单项选择题(共80题，每小题0.5分，共40分)下列选项中只有一项最符合题目要求,不选、错选均不得分。
21.关于保证。下列说法正确的是( )。
A.银行与借款人协商变更借款合同时.可不告知保证人
B.未经保证人同意.展期后的贷款保证人可不承担保证责任
C.事前如有约定的.银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人
D.银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见
22.某人贷款10 000元，日利率为0.0002，如银行按复利计息，每年应还利息( )元。
A.732
B.740
C.746
D.755
23.关于对借款人的贷后财务监控，下列说法正确的是( )。
A.企业提供的财务报表如为复印件.需要公司盖章
B.企业提供的财务报表如经会计师事务所审计，需要完整的审计报告(不包括附注)
C.财务报表应含有资金运用表
D.对于关键数据.主要进行纵向比较
24.在财务分析中，ROE可以分解的因素不包括( )。
A.利润率
B.资产使用效率
C.财务杠杆
D.留存比率
25.由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证属于( )。
A.人的担保
B.财产担保
C.抵押担保
D.质押担保
26.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于( )性质。
A.贷款申请书
B.贷款协议书
C.贷款意向书
D.贷款书
27.下列有关营运资本投资的说法，不正确的是( )。
A.产生于季节性负债数量超过季节性资产时
B.产生于季节性资产数量超过季节性负债时
C.公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资
D.如果内部融资无法满足全部融资需求.公司就会向银行申请短期贷款
28.进行区域风险内部因素分析时，常用的内部指标不含( )。
A.合规性
B.安全性
C.盈利性
D.流动性
29.某企业的产品销售量很小，但其价格高昂。那么这个企业很可能处于( )。
A.启动阶段
B.成长阶段
C.成熟阶段
D.衰退阶段
30.客户评级的评价主体是( )。
A.银监会
B.商业银行
C.专业评级机构
D.中国人民银行
31.一个良好的项目投资环境，会为项目的顺利实施提供一个好的条件，一般对拟建项目的环境评估不需要包括( )。
A.当地的经济发展水平
B.劳动力来源
C.可供利用的基础设施、建设用地条件
D.工业建设的优惠政策和措施
32.属于流动资金贷款需要提交的其他贷款申请材料的是( )。
A.产品销售合同
B.抵(质)押物清单
C.保证人的营业执照
D.借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照
33.对于提供抵(质)押担保的，下列说法错误的是( )。
A.可以办理登记或备案手续的，必须先完善有关登记、备案手续
B.对于以金融机构出具的可撤销保函或备用信用证作担保的.须在收妥银行认可的不可’撤销保函或备用信用证正本后.才能允许借款人提款
C.如抵(质)押物无明确的登记部门，则必须先将抵(质)押物的有关产权文件及其办理转让所需的有关文件正本交由银行保管，并且将抵(质)押合同在当地的公证部门进行公证
D.对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行性、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见
34.某公司欲转让其拥有的某固定资产，该资产原账面价值1 000万元。经过重新评估，该项资产的价值为1 050万元，假设无折旧，则( )。
A.该公司的收入增加50万元
B.该公司利润将增加50万元
C.该公司资本公积金将增加50万元
D.该公司盈余公积金将增加50万元
35.关于贷款展期的担保问题，下列说法错误的是( )。
A.贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度
B.对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力
C.借款人申请贷款展期前.不必征得保证人的同意
D.贷款展期后，担保人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和.包括因贷款展期而增加的利息费用
36.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位.贷款支取的比例也应同步( )借款人资本金到位的比例。
A.低于
B.高于
C.等于
D.达到
37.对于由第三方提供担保的保证贷款，在( )的情况下，银行无权要求借款人追加新的保证人。
A.由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大.银行加收罚息而导致借款人债务负担加重.而原保证人又不同意增加保证额度
B.保证人的担保资格发生不利变化
C.抵押品市场价值出现变化
D.担保人自身的财务状况恶化
38.我国商业银行现行的按照贷款余额( )提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。
A.0.5%
B.1%
C.1.25%
D.1.5%
39.公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失。通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权( )以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
40.银行业协会确定的利率是( )。
A.法定利率
B.固定利率
C.公定利率
D.市场利率
41.( )是国家实现宏观调控的一种政策工具。
A.固定利率
B.法定利率
C.市场利率
D.本币贷款利率
42.我国中央银行目前主要按( )的差别设置不同的贷款利率水平。
A.金额和期限
B.类型和金额
C.期限和用途
D.金额和用途
43.在信贷业务中经常运用的担保方式不包括( )。
A.保证
B.留置
C.抵押
D.质押
44.按贷款用途划分，公司信贷可分为( )。
A.自营贷款、委托贷款、特定贷款和银团贷款
B.信用贷款、担保贷款和票据贷款
C.固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款和项目融资
D.生产企业贷款、流通企业贷款和房地产企业贷款
45.( )采取分期偿还方式。
A.透支
B.短期贷款
C.中长期贷款
D.长期贷款
46.商业银行应该重点争取需要大量的融资机会和中间产品服务的大型重点( )。
A.国有企业
B.民营企业
C.外商独资企业
D.合资和合作经营企业
47.银行公司信贷产品的特点不包括( )。
A.无形性
B.不可分性
C.同质性
D.易模仿性
48.银行信贷产品开发的目标不包括( )。
A.提高现有市场的份额
B.吸引现有市场之外的新客户
C.以更低的成本提供同样或类似的产品
D.提高产品售价和市场定位
49.银行在产品步入衰退期时可以采取的措施不包括( )。
A.持续策略
B.转移策略
C.收缩策略
D.开拓策略
50.抵押权人对抵押物行使权利的条件是( )。
A.主债务履行期限届满
B.贷款合同期内，借款人由于管理不善，出现了明显的影响还款能力的不利情况
C.主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿
D.债权人有扩大信贷规模的倾向
51.银行派业务人员上门推销银行产品属于( )。
A.自营营销渠道
B.代理营销渠道
C.合作营销渠道
D.主动营销渠道
52.下列有关固定利率的说法错误的是( )。
A.固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率
B.借款人按照固定的利率支付利息
C.借贷双方所承担的利率变动风险较大
D.在贷款合同期内，若市场利率变动，则利率按照固定幅度调整
53.关于贷款分类的意义，下列说法错误的是( )。
A.贷款分类是银行稳健经营的需要
B.贷款分类是监管*并表监管、资本监管和流动性监控的基础
C.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要
D.一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类.在重组时则需要对贷款分类
54.保证抵押物足值的关键是( )。
A.对抵押物进行严格审查
B.对抵押物的价值进行准确评估
C.做好抵押物登记工作.确保抵押关系的效力
D.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限
55.季节性资产增加的主要融资渠道不包括( )。
A.季节性负债增加 8.内部融资
C.外部融资
D.银行贷款
56.某上市公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜.并以其他法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值.则银行应确定质押品的公允价值为( )。
A.公司最近一期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为500万元
B.以2012年5月至2013年5月的财务报表为基础。测算公司未来现金流得到的质押品现值为450万元
C.公司与并购方谈判质押品价格为470万元
D.公司向银行提交的价格为550万元
57.狭义的银行信贷不包括( )。
A.贷款
B.承兑
C.信贷
D.筹集债务资金
58.海关监管期内的动产作质押的，需由( )出具同意质押的证明文件。
A.银监会
B.商业银行
C.动产登记机构
D.负责监管的海关
59.初次面谈时，银行调查人员可按照( )标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。
A.国际信用“4C”
B.国际信用“6C”
C.银行业信用
D.贷款信用
60.银行公司信贷产品投入市场后也会经历一个产生、发展与衰亡的过程，其生命周期可以分为四个阶段，其中没有( )。
A.成长期
B.成熟期
C.衰退期
D.重整期
61.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是( )。
A.企业总资产利润率<长期债务成本
B.企业总资产利润率>长期债务成本
C.企业权益资本收益率>长期债务成本
D.企业权益资本收益率<长期债务成本
62.( )是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。
A.现场调研
B.搜寻调查
C.委托调查
D.贷前调查
63.下列关于贷款申请受理的说法，不正确的是( )。
A.客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈
B.业务人员在撰写会谈纪要时。不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见
C.业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询
D.风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见
64.银行公司信贷产品的三层次理论中，信贷产品的层次不包括( )。
A.核心产品
B.基础产品
C.期望产品
D.扩展产品
65.在对客户经营管理状况进行分析时，销售阶段的收款条件不包括( )。
A.期货交易
B.预收货款
C.现货交易
D.赊账销售
66.既是借款人举债经营的前提，又能衡量借款人长期偿债能力强弱的指标为( )。
A.资产负债率
B.利息保障倍数
C.负债与所有者权益比率
D.负债与有形净资产比率
67.财务决策中.资产负债率、利息保障倍数属于( )指标。
A.负债比率
B.资产比率
C.盈利比率
D.杠杆比率
68.下列情形中。可能导致长期资产增加的是( )。
A.季节性销售增长
B.长期销售增长
C.资产效率下降
D.固定资产扩张
69.关于申请支付令.以下说法正确的是( )。
A.债权人请求债务人给付金钱和有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令
B.债务人应当自收到支付令之日起10内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议
C.债务人在收到支付令之日起20日内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院申请执行
D.申请支付令可达到与起诉同样的效果，但申请支付令所需费用和时间远比起诉多
70.在用线性插值试差法计算某项目的财务内部收益率时，当折现率为20%时，净现值为一4万元：当折现率为l8%时，净现值为6万元，则该项目的财务内部收益率为( )。
A.18.8%
B.20.8%
C.19.2%
D.21.2%
71.某公司第一年的销售收入为100万元，经营成本比率为30%，第二年的销售收入为200万元.经营成本比率为40%，则经营成本比率的增加消耗掉( )万元的现金。
A.20
B.40
C.60
D.80
72.由于技术相对落后造成的贬值是指( )。
A.实体性贬值
B.功能性贬值
C.技术性贬值
D.经济性贬值
73.银行最愿意受理的担保贷款方式是( )。
A.抵押贷款
B.质押贷款
C.保证贷款
D.信用贷款
74.质物没有登记、变换、保管手续，造成丢失的情况属于贷款质押风险中的( )。
A.虚假质押风险
B.司法风险
C.汇率风险
D.操作风险
75.( )是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。
A.社会购买力
B.平均消费能力
c.居民消费能力
D.货币购买力
76.工艺技术方案的分析评估是投资项目( )的核心，其标准的好坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响。
A.技术可行性分析
B.生产规模分析
C.项目环境条件分析
D.市场需求预测分析
77.银行效益评估不包括( )。
A.盈利性效益评估
B.流动性效益评估
C.稳定性效益评估
D.银行效益动态分析
78.项目流动资金总需用额包含的项目不包括( )。
A.存货
B.现金
C.应收账款
D.应收票据
79.以下税金进入产品成本的是( )。
A.土地使用税
B.资源税
C.设备进口环节所交的关税
D.企业所得税
80.计算财务内部收益率用的两个相邻折现率之差不要超过__________，不用超过__________。()
A.1%：2%
B.2%;5%
C.1%：3%
D.1%;5%
81.企业缴完所得税以后的利润的分配顺序是( )。
A.弥补以前年份亏损→弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款_+提取法定盈余公积金→向投资者分配利润
B.弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款_+弥补以前年份亏损_提取法定盈余公积金→向投资者分配利润
C.弥补以前年份亏损→提取法定盈余公积金→弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款一向投资者分配利润
D.弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款_弥补以前年份亏损_向投资者分配利润→提取法定盈余公积金
82.一般来说，FNPV( )的项目是可以接受的。
A.大于0
B.大于1
C.小于0
D.等于0
83.( )又称“酸性测验比率”。
A.流动比率
B.速动比率
C.资产负债率
D.内部收益率
84.对借款人进行贷后监控的过程中，对“人及其行为”的调查是( )监控的特点。
A.经营就况
B.管理状况
C.财务状况
D.与银行往来情况
85.在市场约束和法制健全的情况下，( )几乎是重要的因素。
A.借款人的还款能力
B.借款人的还款意愿
C.借款人的信用等级
D.借款人的盈利能力
86.根据现行规定，借款企业信用评级在( )，银行可以自主免除表外欠息。
A.BBB级以下(含BBB级)
B.BBB级以下f不含BBB级)
C.C级以下(含C级)
D.C级以下(不含C级)
87.( )具有短期周转、长期使用的特点。
A.临时性贷款
B.周转性贷款
C.出口打包贷款
D.票据贴现
88.借款合同的必备条款不包括( )。
A.贷款种类
B.借款用途
C.贷款利率
D.保证方式
89.作为贷款担保的抵押物，如果是实行租赁经营责任制的企业，必须要有( )才可认定抵押。
A.经营杠杆所有权
B.产权单位同意的证明
C.董事会同意的证明
D.核对抵押物的占有权
90.信贷档案管理模式不包括( )。
A.分类管理
B.专人负责
C.按时交接
D.定期检查
91.银行在短期贷款到期__________之前、中长期贷款到期__________之前。应当向借款人发送还本付息通知单。( )
A.1个星期;2个星期
B.1个星期;l个月
C.2个星期;l个月
D.2个星期;2个月
92.以下属于二级信贷文件的是( )。
A.银行本票
B.上市公司股票
C.法律文件
D.保险批单
93.对抵押物的价值评估情况做出调查是对贷款的( )进行调查。
A.合法合规性
B.安全性
C.效益
D.流动性
94.指数预警法的扩散指数小于( )时。表示警兆指标中有半数处于下降，风险正在下降。
A.0.3
B.0.6
C.0.4
D.0.5
95.商业银行不可接受的财产质押为( )。
A.汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单
B.出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具
C.依法可以转让的商标专用权、专利权等知识产权
D.国家机关的财产
96.销量很小，利润和现金流均为负值是行业( )的特点。
A.启动阶段
B.成长阶段
C.成熟阶段
D.衰退阶段
97.( )除用于单个客户有关指标的分析外，还可将不同客户间不能直接比较的各项目的绝对数转化为可以比较的相对数。从而用于不同客户之间或同行业平均水平之间的财务状况的比较分析，以对客户的财务经营状况及在同行业的地位作出评价。
A.趋势分析法
B.结构分析法
C.比较分析法
D.因素分析法
98.( )是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。
A.信贷资产质量
B.盈利能力
C.流动性
D.贷款安全性
99.如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行( )。
A.仍需按照合同约定贷款.因为贷款合同已经生效
B.有权不予支付
C.按比例支付贷款
D.无权不予支付
100.与银行往来监控中.银行应通过检查企业的( )。分析公司的最近经营状况。
A.审贷材料
B.提款申请书
C.借贷凭证
D.银行对账单
三、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分)下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求。多选、少选错选均不得分。
101.下列商业银行的做法中，体现了公司信贷相关原则的有( )。
A.银行对贷款严格审理和管理
B.银行为了盈利.而争取优厚的利息收入
C.商业银行为了提高效率.而简化办理贷款的程序
D.商业银行依法经营，独立核算，照章纳税，追求利润
E.商业银行对选择贷款对象公平对待.尽量满足所有企业的贷款需要
102.客户法人治理结构分析包括( )。
A.控股股东行为
B.激励约束机制
C.董事会结构和运作过程
D.成立动机
E.财务报表与信息披露的透明度
103.借款人资产运用效率越高，( )。
A.盈利能力越强
B.短期偿债能力越强
C.借款人获得收入越多
D.资产周转速度越快
E.长期偿债能力越强
104.下列有关信用证的说法，正确的有( )。
A.由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的
B.有条件付款的书面文件
C.国际信用证
D.国内信用证
E.信用证是无条件付款的书面文件
105.在贷款分类中，银行首先了解的是贷款的基本信息，其内容包括( )。
A.贷款目的
B.还款来源
C.贷款在使用过程中的周期性分析
D.还款记录
E.贷款来源
106.公司信贷前期调查的目的主要在于( )。
A.是否进行信贷营销
B.是否受理该笔贷款业务
C.是否提高贷款利率
D.是否进行后续贷款洽谈
E.是否正式开始贷前调查
107.某公司上一年度的净利润为570万元。销售收入为9 700万元。总资产为12 000万元，所有者权益为6 700万元，则该公司上一年度的( )。
A.ROE为9%
B.ROE为8.5%
C.利润率为5.9%
D.利润率为6.9%
E.资产使用效率为80.8%
108.根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的有( )。
A.中长期贷款利率实行一年一定
B.贷款展期.按合同规定的利率计息
C.短期贷款合同期内.遇利率调整不分段计息
D.逾期贷款从逾期之日起.按罚息利率计收罚息.直到清偿本息为止
E.借款人在借款合同到期日之前归还借款时。银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息
109.银行在按照一定的标准细分完市场之后，就要对细分市场进行分析.分析的内容主要饱括( )。
A.市场容量分析
B.结构吸引力分析
C.市场机会分析
D.获利状况分析
E.风险分析
110.在成本加成定价法中。贷款利率的组成部分包括( )。
A.筹集可贷资金的成本
B.银行非资金性的营业成本
C.银行对战略风险所要求的补偿
D.银行对贷款违约风险所要求的补偿
E.每笔贷款的预期利润
111.根据《欧洲货币》提出衡量国别风险计算方法，衡量一国国家风险需要考虑的因素主要包括( )。
A.政治和经济风险
B.债务情况
C.进入资本市场的能力
D.获得短期融资的能力
E.税收风险
112.下列情况中，银行可停止发放贷款的有( )。
A.企业用贷款控股其他公司
B.企业用贷款炒买股票、炒买房地产
C.企业用银行贷款向其他企业放贷
D.企业用流动资金贷款建设员工福利制度
E.企业使用贷款从事非法业务
113.下列属于项目生产条件分析内容的有( )。
A.资源条件
B.财务资源条件
C.原材料供应条件
D.燃料及动力供应条件
E.厂址选择条件
114.区域自然条件中，对信贷风险影响较大的有( )。
A.交通运输条件
B.自然资源
C.基础设施
D.原料产地远近
E.国家扶持政策
115.当企业出现与银行往来异常的现象时，银行应该( )。
A.从企业本身获取信息
B.及时整理、更新有关企业信息
C.对重大情况应及时报告.并形成文字材料存档
D.从企业的外部机构收集企业信息
E.冻结企业资金
116.借款需求的主要影响因素包括( )。
A.季节性销售增长
B.长期销售增长
C.资产效率下降
D.债务重构
E.红利支付
117.银行自身能力分析包括( )。
A.人力资源
B.银行的市场声誉
C.银行的资本实力
D.银行的市场地位
E.政府对银行的特殊政策
118.银行在成长期可以采取的措施有( )。
A.不断提高产品质量.改善服务
B.扩大广告宣传.提高声誉
C.适当调整价格.增强产品的竞争力
D.开拓市场.采取进攻性战略不断拓展产品市场
E.综合运用营销组合策略以增加产品销售
119.公司贷款的具体定价方法有( )。
A.成本加成定价法
B.价格领导模型
C.高额定价法
D.渗透定价法 .
E.关系定价法
120.营销领导的作用包括( )。
A.指挥作用
B.激励作用
C.协调作用
D.沟通作用
E.监控作用
121.在金融杂志《欧洲货币》提出的计算国别风险的方法中，关于计算公式A一[A/(B—C)]×(D—C)的说法，正确的有( )。
A.A是范畴权重
B.B是范围内的值.C是范围内的最低值
C.D是个体值
D.在债务指标和违约债务的计算中,B的权重为0
E.在债务指标和违约债务的计算中,C的权重为0
122.下列关于商业银行产品组合策略的说法，正确的有( )。
A.采取全线全面型策略的银行必须有能力满足整个市场的需求
B.市场专业型策略强调产品组合的深度
C.市场专业型策略产品组合的深度一般较小
D.产品线专业型策略强调产品组合的宽度和关联性
E.特殊产品专业型策略的产品组合宽度极小。深度不大。但关联性极强
123.从利润表来看，( )可能影响企业的收入支出，进而影响企业的借款需求。
A.固定资产重置
B.商业信用的减少
C.债务重构
D.一次性或非预期支出
E.利润率下降
124.效率比率包括的指标有( )。
A.总资产周转率
B.固定资产周转率
C.应收账款回收期
D.存货持有天数
E.销售利润率
125.银行公司信贷产品的市场定位过程涉及的步骤包括( )。
A.产品设计
B.识别重要属性
C.制作定位图
D.定位选择
E.执行定位
126.贷款风险的预警信号系统通常应包括( )。
A.有关预警体系是否完备的信号
B.有关财务状况的预警信号
C.有关保证人的信号
D.有关经营者的信号
E.有关经营状况的信号
127.盈亏平衡点的表示方式有( )。
A.用实际产量表示
B.用销售收入表示
C.用生产能力利用率表示
D.以达产年份的销售单价表示
E.用销售利润表示
128.在进行贷款风险分类时，银行进行判断分析的主要步骤有( )。
A.基本信贷分析
B.还款能力分析
C.还款可能性分析
D.确定分类结果
E.委托中介机构评估
129.以下属于关注类贷款的主要特征的有( )。
A.净现金流减少
B.借款人的还款意愿差.不与银行积极合作
C.银行对抵押品失去控制
D.借款人处于停产、半停产状态
E.借款人已资不抵债
130.不良贷款的处置方式包括( )。
A.现金清收
B.重组
C.诉讼
D.以物抵债
E.呆账核销
131.银团贷款的报审材料除了常规的送审材料外，还需提供( )。
A.银团的组成方式
B.牵头行的管理情况
C.借款人向牵头行出具的委托书及内容
D.贷款条件
E.商务合同
132.在营销计划实施过程中会不可避免地出现意外情况.为了实现营销目标.银行经常采用的市场营销控制方法包括( )。
A.成本控制
B.战略控制
C.风险控制
D.营运能力控制
E.发展趋势控制
133.以下属于有关经营者的信号的有( )。
A.冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等
B.冒险兼并其他公司
C.董事会、所有权或重要的人事变动
D.关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度
E.固定资产迅速变化
134.可以考虑办理债务重组的条件包括( )。
A.通过债务重组.借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力
B.通过债务重组.能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷
C.通过债务重组.能够追加或者完善担保条件
D.通过债务重组.能够使银行债务先行得到部分偿还
E.通过债务重组。可以在其他方面减少银行风险
135.借款人的信用承受能力的内容有( )。
A.借款人的信用等级
B.统一授信情况
C.已占用的风险限额情况
D.是否存在超风险限额发放贷款
E.以上均正确
136.营运能力分析常用的比率主要有( )。
A.总资产周转率
B.固定资产周转率
C.应收账款周转率
D.存货周转率
E.资产收益率和所有者权益收益率
137.根据《商业银行授信工作尽职指引》，客户履约能力风险提示包括的情形有( )。A.成本和费用失控
B.客户产品或服务的市场需求下降
C.还款记录不正常
D.财务报表披露延迟
E.对于信息的反应迟缓
138,贷前调查方法中的搜寻调查可以通过( )开展调查。
A.在互联网搜索资料
B.查看官方记录
C.阅读有关杂志
D.从其他银行处购买客户信息
E.搜索行业相关期刊登载的文章
139.从销售收入中扣除( )之后，即可得到赊销收入净额。
A.应收账款余额
B.现销收入
C.销售退回
D.销售折让
E.销售折扣
140.贷款质押风险包括( )。
A.虚假质押风险
B.司法风险
C.汇率风险
D.操作风险
E.程序风险
参考答案及解析
一、判断题
1.【答案】A。解析：目前我国央行已不再干涉外汇贷款利率制定，各金融机构可根据国际金融市场利率的变动情况以及资金成本、风险差异等因素，自行确定外币贷款利率及其计结息方式。
2.【答案】B。解析：广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。
【专家点拨】狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷等。考生应该对广义和狭义的银行信贷内容都要有所了解。
3.【答案】B。解析：并非任意～个第三人都能担当保证人，我国《担保法》对保证人的资格作了明确的规定：作为保证人必须是具有民事行为能力的人，必须具有代为履行主债务的资力。同时国家机关、医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构(未取得法人书面授权)或职能部门不得作为保证人。
4.【答案】A。解析：公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。
5.【答案】B。解析：不通过金融机构、资金盈余单位与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资;通过金融机构进行的融资为间接融资。
6.【答案】B。解析：结构吸引力分析主要是对同行业竞争者等影响银行长期盈利的5种因素进行分析。
7.【答案】A。解析：企事业单位可在基本账户所在行之外的其他银行的一个营业机构开立一般存款账户，该账户可办理转账结算和存人现金，但不能支取现金。
8.【答案】A。解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和等。
9.【答案】A。解析：市场细分的目的是使银行根据不同子市场的特殊但又相对同质的需求和偏好，有针对性地采取一定的营销组合策略和营销工具，以满足不同客户群的需求。其中属于同一细分市场的客户具有相似的需求和欲望：属于不同细分市场的客户对同一产品的需求和欲望存在明显的差别。
10.【答案】A。解析：信贷资金首先由银行支付给使用者，此为第一重支付;由使用者转换为经营资金，投入再生产，此为第二重支付;经社会再生产过程，信贷资金完成生产流通后又回到使用者手中，此为第一重回流;使用者将贷款本息偿还给银行，此为第二重回流，因而称信贷资金的运动是一种“二收二支”的资金运动。
11.【答案】B。解析：应付利润、应付工资一般都在一年或一个营业周期内予以支付，因而属于流动负债。
12.【答案】B。解析：公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资需求。
13.【答案】B。解析：流动性过高或过低都可能意味着区域风险的上升。过高的流动性可能意味着资金利用效率不足，信贷经营处于低效率中;而过低的流动意味着资金周转不畅或出现信贷资金固化。
14.【答案】B。解析：在抵押担保中。抵押物大于所担保债权的余额部分可再次抵押，即抵押人可就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。而在质押担保中，由于质押物要移交质权人占有，因此在实际中不可能存在同一质物重复设置质权的现象。
15.【答案】B。解析：如果借款人在贷款时约定的还款来源发生了变化，即使目前偿还了部分贷款，该贷款也不能视为正常贷款。
16.【答案】B。解析：贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合调研得来的有关项目生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论与方法。
17.【答案】B。解析：反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率。
18.【答案】A。解析：衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量 的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧F降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。
19.【答案】A。
20.【答案】B。解析：如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定是否受理)，调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关。
二、单项选择题
21.【答案】B。解析：根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意。否则可能保证无效。办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款保证人可不承担保证责任等。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。
23.【答案】A。解析：银行对借款人进行贷后财务监控时，应核实企业提供的财务报表：①报表如为复印件，需公司盖章;②报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注说明);③报表应含有资产负债表、损益表。同时，银行还应对应收账款、存货、对外投资等关键性数据进行抽样核实，并进行横向(同类客户之间) 与纵向(同一客户不同时间)的比较，以判断其财务数据是否合理，企业经营有无异常。
24.【答案】D。解析：在财务分析中，ROE可以分解为：利润率、资产使用效率和财务杠杆。
25.【答案】A。解析：贷款担保可分为人的担保和财产担保两种：前者是由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证;后者是以债务人或第三人的不动产、动产或权利财产为担保。
26.【答案】c。解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力.则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地
位，并据此谨慎对待协议条款。
27.【答案】A。解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。
28.【答案】A。解析：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面.信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。
【专家点拨】常用的三个内部指标之闻也有着一些内在的联系，一般而言，流动性和安全性成正向相关。这两者又与盈利性成反向相关。
29.【答案】A。解析：启动阶段行业的销售特点是价格比较高，销售量很小。
30.【答案】B。解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
31.【答案】A。解析：当地的经济发展水平不需要包括在项目投资环境分析中。
32.【答案】A。
33.【答案】B。解析：对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，须在收妥银行认可的不。可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款。其余选项均正确。因此，B为正确选项。
34.【答案】C。解析：该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，应计入资本公积金。
35.【答案】C。解析：借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。因此，C为正确选项。
36.【答案】A。解析：银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位。贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和其他需自筹资金的融资。因此，A为正确选项。
37.【答案】C。解析：只要抵押品本身没有发生毁坏、灭失等，而是市场价值发生变化，银行无权要求借款人追加新的保证人。
38.【答案】B。解析：普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。
39.【答案】A。解析：《公司法》规定：“公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。”
40.【答案】C。解析：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率。
41.【答案】B。解析：法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。
【专家点拨】对于几种常见的利率概念，考生要做到心中有数。下面总结一下：①市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。②法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。③固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率。在贷款合同期内，不论市场利率如何变动.借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。④行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织.如银行业协会等确定的利率。
42.【答案】C。解析：我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。
43.【答案】B。解析：在信贷业务中经常运用的担保方式主要是保证、抵押、质押。
44.【答案】c。解析：按贷款用途划分，公司信贷可分为固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款和项目融资。
45.【答案】C。解析：中长期贷款采取分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或月偿还贷款。
46.【答案】A。解析：国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。
47.【答案】C。解析：银行公司信贷产品的特点包括：无形性、不可分性、异质性、易模仿性、动力性。
48.【答案】D。解析：银行信贷产品开发的目标只包括A、B、C。
49.【答案】D。解析：银行在产品步入衰退期时可以采取的措施有持续策略、转移策略、收缩策略和淘汰策略。
50.【答案】C。解析：抵押权人对抵押物行使权利的条件是主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿。
51.【答案】A。解析：自营营销渠道是指银行将产品直接销售给最终需求者，不通过任何中间商。这种渠道主要是指银行通过广泛设置分支机构开展业务，或派业务人员上门推销银行产品。
52.【答案】D。解析：固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。
53.【答案】D。解析：无论是处置不良资产，还是重组，其投资者都需要评估银行资产的质量和净值，此时要用到贷款分类的理念、标准和方法。因而说以风险为基础的贷款分类方法，为不良资产评估提供了有用的理论
基础和方法。
54.【答案】B。解析：对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。
55.【答案】C。解析：季节性资产增加有三个主要融资渠道：一是季节性负债增加，即应付账款和应计费用。二是内部融资.来自公司内部的现金和有价证券。三是银行贷款。
56.【答案】B。解析：根据质押价值确定的办法，对于上市公司的股权等没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者作为质押品的公允价值：
①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格;
②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值;
③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。
本题A、B、C三项均可作为抵押品价值，按以上办法，应取其中价格最低者即B作为质押品的公允价值。
57.【答案】D。解析：狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷等活动。
58.【答案】D。解析：海关监管期内的动产作质押的，需由负责监管的海关出具同意质押的证明文件。
59.【答案】B。解析：根据《贷款通则》的规定，面谈过程中，调查人员可按照国际通行的信用“6C”标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。
60.【答案】D。解析：银行公司信贷产品的生命周期可以分为四个阶段：介绍期、成长期、成熟期和衰退期。
61.【答案】B。解析：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之，则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。
62.【答案】D。解析：贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A、B、C是贷前调查的具体方法。
63.【答案】B。解析：面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。
64.【答案】C。解析：银行公司信贷产品的三层次理论认为，公司信贷产品是一个复杂的概念，从客户需求到具体的产品形式有着不同的层次。按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。
65.【答案】A。解析：收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。
66.【答案】B。解析：利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用。该比率越高，表明借款人支付利息费用的能力越强，因此它既是借款人举债经营的前提，又是衡量借款人长期偿债能力强弱的重要指标。
67.【答案】D。解析：资产负债率、利息保障倍数均为通过比较借入资金和所有者权益关系，来评价借款人偿还债务能力的指标，因而称为杠杆比率指标。
68.【答案】D。解析：固定资产属于长期资产，固定资产的扩张可能导致长期资产增加。
69.【答案】A。解析：B债务人应当自收到支付令之日起l5日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议;C债务人在收到支付令之日起l5日内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院申请执行;D如果借款企业对于债务本身并无争议，而仅仅由于支付能力不足而未能及时归还的贷款，申请支付令可达到与起诉同样的效果，但申请支付令所需费用和时间远比起诉少。
72.【答案】B。解析：功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值。
【专家点拨l对于抵押物价值的变动趋势，一般可以从下列方面进行分析：
①实体性贬值。即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。
②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值。
③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。
73.【答案】B。解析：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。
74.【答案】D。解析：操作风险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。主要是对质物的保管不当，例如，质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失;对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。
75.【答案】A。解析：社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。居民收入水平决定着产品的市场需求量。产品价格直接影响消费需求的变化.
76.【答案】A。解析：工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术设计标准的好坏和高低.对整个项目的设立及执行有决定性影响。对项目工艺技术方案进行分析评估的目的就是要分析产品生产全过程技术方案的可行性.并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果的工艺技术方案。
77.【答案】C。解析：银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。
78.【答案】D。解析：项目流动资金总需用额=存货+应收账款+现金。
79.【答案】A。解析：B项属于从销售收入中扣除的税金;C项属于进入项目总投资的税金;D项属于从利润中扣除的税金。
80.【答案】B。解析：计算财务内部收益率用的两个相邻折现率之差不要超过2%，不超过5%。
81.【答案】B。解析：企业缴完所得税以后的利润一般按以下顺序进行分配：弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款;弥补以前年份亏损;提取法定盈余公积金;向投资者分配利润。
82.【答案】A。解析：一般来说，FNPV>0的项目是可以接受的。
83.【答案】B。解析：速动比率又称“酸性测验比率”。
84.【答案】B。解析：管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查，银行需要关注借款人的管理水平、管理架构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。
85.【答案】A。解析：我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是重要的因素。
86.【答案】A。解析：根据现行规定，银行可以自主免除符合下列条件的表外欠息：借款企业信用评级在BBB级以下(含BBB级);贷款本金为次级类、可疑类或损失类。减免表外息要严格遵守财政部和银监会的相关要求。
87.【答案】B。解析：周转性贷款具有短期周转、长期使用的特点。
88.【答案】D。解析：借款合同中的必备条款有：贷款种类;借款用途;借款金额;贷款利率;还款方式;还款期限：违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
89.【答案】B。解析：作为贷款担保的抵押物，如果是实行租赁经营责任制的企业，必须要有产权单位同意的证明才可认定抵押。
90.【答案】A。解析：信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。
91.【答案】B。解析：银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。
92.【答案】C。解析：A、B、D属于一级信贷文件。
【专家点拨】一级文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票。上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。二级信贷文件主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。
93.【答案】B。解析：贷款安全性调查的内容有对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查;考查借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制;对借款人、保证人的财务管理状况进行调查;对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查;对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查：对抵押物的价值评估情况做出调查;对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。
94.【答案】D。解析：扩散指数大于0.5时.表示警兆指标中有超过半数处于上升，即风险整体呈上升趋势;如果小于0.5，则表示半数以上警兆指数收缩或下降，即风险整体呈下降趋势。
【专家点拨】在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。其中，蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为指数预警法和统计预警法两种。
95.【答案】D。解析：商业银行不可接受的财产质押有：①所有权、使用权不明或有争议的财产;②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产;③国家机关的财产;④依法被查封、扣押、监管的财产;⑤珠宝、首饰、字蕊、文物等难以确定价值的财产;⑥租用的财产;⑦其他依法不得质押的其他财产。
96.【答案】A。解析：处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：销售：由于价格比较高，销售量很小。利润：因为销售量低而成本相对很高，利润为负值。现金流：低销售。高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。
97.【答案】B。解析：结构分析法除用于单个客户有关指标的分析外，还可将不同客户间不能直接比较的各项目的绝对数转化为可以比较的相对数，从而用于不同客户之间或同行业平均水平之间的财务状况的比较分析。以对客户的财务经营状况及在同行业的地位作出评价。
98.【答案】B。解析：盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。
99.【答案】B。解析：如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行有权不予支付。
100.【答案】D。解析：企业与银行资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司的最近经营状况，并对异常的划款行为进行调查分析。
101.【答案】ABD。解析：A体现了安全性原则;B体现了效益性原则;D体现了平等、自立、公平和诚实信用的原则。
102.【答案】ABCE。解析：D属于客户历史分析的内容。
【专家点拨】对于这种题目，主要是来考查考生基础知识掌握的扎实、熟练程度。在平时的过程中要多总结。对于要点比较多、零碎的，可以画知识树来帮助理解和记忆。
回到这个题目上来，客户历史分析主要是关注成立动机、经营范围、名称变更和以往重组情况。而法人治理结构分析考查的相对来说要多一些，复杂一些，主要包括控制股东行为、激烈约束机制、董事会结构和运作过程、财务报表与信息披露的透明度四个方面。
不管是客户历史分析还是法人治理结构分析，都是客户品质的基础分析的一部分。客户品质的基础分析主要是包括客户历史分析、法人治理结构分析、股东背景、高管人员的素质和信誉状况五个大的方面。
103.【答案】ABCDE。解析：资产利用效率高，则各项资产周转速度就快，资产变现的速度就快，这样借款人就会有现金用来偿付流动负债，因而其短期偿债能力就强;也就能取得更多的收入和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么其长期偿债能力就强。
104.【答案】ABCD。解析：信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。
105.【答案】ABCD。解析：贷款来源即银行，这不是贷款基本信息的分析，其余选项均是贷款基本信息的内容。
106.【答案】BDE。解析：公司信贷贷前调查是对客户授信前所进行的调查，其主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务、是否投入更多时间和精力进行后续的贷款洽谈、是否需要正式开始贷前调查工作。
107.【答案】BCE。解析：该公司上一年度的ROE=净利润/所有者权益=570/6 700=8.5%;利润率=净利润/销售收人=570/9 700=5.9%;资产使用效率=销售收入/总资产=9 700/12 000=80.8%。
108.【答案】ACD。解析：8项贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起.按展期日挂牌的同档次利率计息;达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。E项借款人在借款合同到期之日归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。
109.【答案】ABCDE。解析：细分市场评估分析的内容主要包括A、B、C、D、E五个方面。
110.【答案】ABDE。解析：贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平。
111.【答案】ABCD。解析：E税收风险是世界市场研究中心(WMRC)提出的方法下需要考虑的因素。
【专家点拨】世界市场研究中心(WMRC)的思路是将每个国家六项考虑因素(政治、经济、法律、税收、运作、安全性)中的每一项都给出风险评分，分值1～5，表示最低风险，5表示风险。风险评级最小的增加值是0.5。国家风险的最终衡量根据权重，综合六个因素打分情况得出。其中政治风险、经济风险各占25%的权重，法律风险和税收风险各占l5%.运作风险和安全性各占l0%。需要注意的是，尽管在设置指标上可能不同，但计算方法一般都采用风险因素加权打分法。
112.【答案】ABCDE。解析：银行在一定时期内停止发放贷款是对借款人违约所实行的～种制裁，一般在下列情况中，银行可对借款人采取终止提款措施：①借款人挪用贷款;②未按合同规定清偿贷款本息;③违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营。A、B、C、D四项属于挪用贷款情形;E项属于使用贷款进行非法经营情形。
113.【答案】ACD。解析：项目生产条件主要指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物质条件和供应条件进行的分析.分析的主要内容有资源条件、原材料供应条件、燃料及动力供应条件。
114.【答案】ABC。解析：区域自然条件中，对信贷风险影响较大的主要是区域自然资源与基础设施，因为自然资源是产业发展的基础，而基础设施尤其是交通运输条件对区域发展也具有重要的影响。
115.【答案】ABCD。解析：当企业出现与银行往来异常现象时，银行应及时整理、更新有关企业信息，对重大情况应及时报告，并形成文字材料存档。除从企业本身获取信息外，也应努力从企业的外部机构收集企业的信息，注意信息来源的广泛性、全面性、权威性和可靠性，以便对企业变化情况进行全方位把握。
116.【答案】ABCDE。解析：借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。
117.【答案】BCDE。解析：A属于银行内部资源分析。
118.【答案】ABC。解析：D、E属于成熟期的措施。
119.【答案】AB。解析：公司贷款的具体定价方法有：①成本加成定价法;②价格领导模型。
120.【答案】ABCD。解析：不包括监控作用。
121.【答案】ACE。解析：在此公式中，A是范畴权重，8是范围内的最低值，C是范围内的值，所以B说法错误。在债务指标和违约债务的计算中，要将B、C颠倒过来，最低值权重，值权重为0。C为值，其权重为0.所以D说法错误。
122.【答案】ACE。解析：全线全面型是指商业银行尽量向自己业务范围内的所有顾客提供所需的产品，采取该种策略的银行必须有能力满足整个市场的需求，故A说法正确。市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品，这种策略强调的是产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小。故B说法不正确，C说法正确。产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将他们推销给各类客户，这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小.故D说法不正确。特殊产品专业型是指商业银行根据自己所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是：产品组合宽度极小，深度不大，但关联性极强，故E选项说法正确。
123.【答案】DE。解析：一般固定资产重置、商业信用减少、债务重构反映在资产负债表中，其中固定资产重置可能导致长期资产增加，商业信用减少、债务重构可能导致资本净值的减少。而从损益表来看，一次性或非预期支出、利润率下降可能影响企业收入支出，进而影响企业借款需求。
124.【答案】ABCD。解析：E属于盈利比率的指标。
【专家点拨】对于客户财务状况的分析，除了使用财务报表本身的资料外，还需使用财务指标综合反映借款人的财务状况。这些指标主要分为四类：①盈利比率;②效率比率;③杠杆比率;④偿债能力比率。
125.【答案】BCDE。解析：银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤：识别重要属性;制作定位图：定位选择;执行定位。
126.【答案】BDE。解析：贷款风险的预警信号系统通常应包括有关财务状况的预警信号、有关经营者的信号、有关经营状况的信号等方面。
127.【答案】ABCD。解析：不包括用销售利润表示。
128.【答案】ABCD。解析：贷款风险分类方法包括基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析和确定分类结果四个步骤。
129.【答案】ABC。解析：D、E两项属于可疑类贷款的特征。
130.【答案】ABE。解析：不良贷款的处置方式主要有现金清收、重组和呆账核销三种。
131.【答案】ABCD。解析：商务合同属于进口买方信贷与混合贷款应报审的材料。
132.【答案】BC。解析：银行常常采取以下五种市场营销控制方法：年度计划控制、盈利能力控制、效率控制、战略控制、风险控制。故本题应选B、C。
133.【答案】ABCD。解析：E项属于有关财务状况的预警信号。
134.【答案】ABCDE。解析：具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：
(1)通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力;
(2)通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷;
(3)通过债务重组，能够追加或者完善担保条件;
(4)通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还;
(5)通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。
135.【答案】ABCDE。解析：借款人的信用承受能力主要内容有：借款人的信用等级、统一授信(或公开授信) 情况、已占用的风险限额情况、是否存在超风险限额发放贷款。此外，审查时还应特别注意借款人的应摊未摊、盘亏损失、潜在亏损等方面的问题。
136.【答案】ABCDE。解析：营运能力分析常用的比率主要有总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。
137.【答案】ABCDE。解析：所有选项均为客户履约能力风险提示包括的情形。
138.【答案】ABCE。解析：搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料展开调查。这些媒介物包括：有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。故A、B、C、E四项符合题意。从其他银行处购买客户信息违反了银行业从业人员职业操守，故D不符合题意。
139.【答案】BCDE。解析：赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让一销售折扣，一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率为应收账款周转率，表明一定时期内应收账款周转的次数。
140.【答案】ABCD。解析：目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：虚假质押风险、司法风险、汇率风险、操作风险。
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